西安注册公司业务神评价2019发票抵扣常见的五个的问题

【创业时代Gongsi.fenggeku.com】拥有多年互联网运营经验,在多年工作过程中不断积累和整合口碑优异的企业联盟,创业时代不断严选优质服务机构为您免去找寻难、协调难的实际问题! 创业时代为您提供:工商注册、网站模板、小程序模板、平面广告及印刷服务。咨询电话:153-8922-5556 QQ:330921598

咋们直接开门见山说吧,个税抵扣的五个问题:
1、哪些纳税人取得什么样的凭证,才可以抵扣增值税进项税?
符合抵扣条件的一般纳税人取得符合抵扣条件的增值税扣税凭证才可以抵扣进项税额。目前增值税扣税凭证包括增值税专用发票(包括税控机动车销售统一发票)、收费公路通行费增值税电子普通发票(征税发票)、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票、代扣代缴税款的完税凭证、道路、桥、闸通行费发票。
2、一般纳税人租赁的办公楼装修,取得装修费的增值税专用发票,可以分2年抵扣增值税吗?
纳税人2016年5月1日后购进货物和设计服务、建筑服务,用于新建不动产,或者用于改建、扩建、修缮、装饰不动产并增加不动产原值超过50%的,其进项税额依照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣。不动产原值,是指取得不动产时的购置原价或作价。
3、公司支付的借款利息取得一份专票,这些利息费专票可以抵扣增值税进项税吗?
支付的借款利息属于贷款服务,即使取得了增值税专用发票,也不得抵扣增值税,认证后做进项税额转出。下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣,第六,购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。
4、发票备注栏该填但是未填写,纳税人取得这样的发票可以抵扣吗?
企业取得私自印制、伪造、变造、作废、开票方非法取得、虚开、填写不规范等不符合规定的发票,以及取得不符合国家法律、法规等相关规定的其他外部凭证,不得作为税前扣除凭证。纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产,取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国务院税务主管部门有关规定的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。
5、纳税人计税项目用于简易计税方法取得增值税发票,可以抵扣进项税额吗?
简易计税方法是指一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为,可以选择适用简易计税方法计税,适用简易计税方法计税的一般纳税人,其取得的用于简易计税方法计税项目的进项税额不得抵扣。
有疑问可以咨询创业时代:QQ:330921598
工商注册,代理记账,企业变更,税务咨询。
如果工资薪金不够扣,比如扣完赡养老人就不用缴税了,以下几项“暂不扣”或选择性扣除:
举例:员工月工资8000元,个人缴纳三险一金1500元,为独生子女的,每月2000元的标准定额扣除赡养老人专项附加扣除,不考虑其他情况,扣完赡养老人就不用缴税了(8000-5000-1500-2000=-500元)
1、扣除期限限制:纳税人在中国境内接受学历(学位)继续教育的支出,在学历(学位)教育期间按照每月400元定额扣除,同一学历(学位)继续教育的扣除期限不能超过48个月。
2、扣除期限限制:住房贷款利息支出扣除实际可扣除时间为,贷款合同约定开始还款的当月至贷款全部归还或贷款合同终止的当月,扣除期限最长不得超过240个月。
3、扣除次数限制:纳税人只能享受一次住房贷款利息扣除,只要纳税人申报扣除过一套住房贷款利息,在个人所得税专项附加扣除的信息系统里存有扣除住房贷款利息的记录,无论扣除时间长短、也无论该住房的产权归属情况,纳税人就不得再就其他房屋享受住房贷款利息扣除。
4、可选择扣除项:有多子女的父母,可以对不同的子女选择不同的扣除方式,即对子女甲可以选择由一方按照每月1000元的标准扣除,对子女乙可以选择由双方分别按照每月500元的标准扣除;
5、可选择扣除项:夫妻两人同时有符合条件的大病医疗支出,可以选择都在男方扣除,扣除限额分别计算,每人最高扣除限额为8万元,合计最高扣除限额为16万元。补充:未成年子女发生的医药费用支出可以选择由其父母一方扣除。
6、可选择扣除项:住房贷款利息专项附加扣除,经夫妻双方约定,可以选择由其中一方扣除。(丈夫婚前购买的首套住房,婚后由丈夫还贷,也可以选择由夫妻中一方扣除,具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。)
7、可选择扣除项:住房租金支出由签订租赁住房合同的承租人扣除。夫妻双方主要工作城市相同的,只能由一方(即承租人)扣除住房租金支出。
8、可选择扣除项:纳税人为非独生子女的,由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度,每人分摊的额度不能超过每月1000元。
9、需要提醒过期作废的扣除项
纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出,在取得相关证书的当年,按照3600元定额扣除,该项支出必须在当年内扣除,不得跨年。
说的直白一点,个人填写专项附加扣除时,不要把所有符合条件的都填写申报给单位,先看看够不够扣,还有夫妻双方谁适用个人所得税税率更高。
工商注册,代理记账,企业变更,税务咨询。有疑问可以咨询创业时代:QQ:330921598
那么究竟涉及哪些税?
个人借钱给公司,涉及到个人提供贷款服务给企业,并获取收入,这资金的一进一出之间,通常涉及的税有三种,一种是增值税,一种就是个人所得税,另一种是企业所得税。
增值税
提供贷款服务,若是要收取利息,个人就要按照“贷款服务”来缴交增值税。若是老板比较慷慨,不收利息,要交增值税吗?答案是不用的!根据财税〔2016〕36号《营业税改征增值税试点实施办法》的规定,单位或个体户向其他单位无偿提供服务要视同销售服务。并没有提到个人无偿提供服务需要视同销售服务,因此若老板是无偿借款,是不需要缴纳增值税的。
个人所得税
与上述增值税的情形相同。不收利息,没有收入,是不用缴纳个人所得税的,若是老板要收利息,自然要缴个人所得税。可以老板自己去税务局代开发票,开发票的时候就已经缴纳个税了,就不用另外再缴个人所得税;也可以选择让企业代扣代缴个人所得税。
企业所得税
问老板借钱,还了利息还要交税?这就要看企业和老板协商的利息是怎么算的了。按照规定,只要不超过银行同期贷款利率的范围是可以凭金融业专票税前扣除的,也就是说不用交企业所得税(没有发票是不能税前扣除的)。但若是比银行的高,比如银行是4%的利率,你是10%,比银行的高了6%,那么税前扣除的只有4%*利息的部分,其他部分则要用来计算企业所得税了。
注意:企业向个人借款的处理
不只是老板,向股东或者其他个人借款一定要慎之又慎,最重要的是签好借款合同。借款合同有几点好处:
1、债权债务清晰明了,事后不容易出问题。
2、企业还款的时候可作为证明提交给银行,这样方便公对私的转账。
3、税局代开发票的时候,这份合同也是一份凭证。
个人借钱给公司,要交的税费需考虑。
工商注册,代理记账,企业变更,税务咨询。
有疑问可以咨询创业时代:QQ:330921598

 收藏 (0) 打赏

您可以选择一种方式赞助本站

支付宝扫一扫赞助

微信钱包扫描赞助

本文来源网络,转载请注明出处:风格酷创业时代 » 西安注册公司业务神评价2019发票抵扣常见的五个的问题

分享到: 更多 (0)

热门文章

  • 评论 抢沙发

    评论前必须登录!

    立即登录   注册

    风格酷创业时代 严选优质服务机构打造一站式工商税务服务

    切换注册

    登录

    忘记密码 ?

    切换登录

    注册

    我们将发送一封验证邮件至你的邮箱, 请正确填写以完成账号注册和激活